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[2003-25号]

水院财务报帐的有关规定

根据《高等学校财务制度》、《高等学校会计制度》等规定，加强财务管理，规范财务行为，结合永利官网实际情况，制定本规定。一、学院教职工出差的差旅费、市内交通费、住宿费、伙食补助费实行分项计算，开支标准按照财政部财文字（1996）2号文规定执行。二、学院教职工带学生实习、做毕业设计、出差需要领取现金钱10，000元以上者，必须提前一天给会计打招呼，以免耽误你的使用。三、按财务规定，购买物品、仪器、设备500元以上的不能用现金，必须使用支票。四、财务规定，报销500元以上的设备费，及购家具费须到设备科（水院在华玲老师处）填写仪器设备登记卡，办理验收手续后，再到会计处报帐。五、按财务科要求，每星期周三、周五下午及放假期间，财务科不报销。六、将要报销的发票在粘贴单上从下往上贴好，发票内容要完整,包括台头、摘要、日期、金额大小写、收款单位财务专用章。每张发票后面要有主管、经手人签字，并注明单据张数。办公用品、礼品、材料等要附明细清单. 七、使用后的支票，应填写报销单后由主管、经手人签字，并写上报销的部门和项目代码。办公用品、礼品、材料要附明清单；按规定凡购买有毒试剂、药品的一律到保卫处盖章后方可办理，手续齐备后，到会计处报销。八、办理各项支出报销时，必须持合法的凭证票据（盖有税务或财政部门监章的发票、收据）前来会计处办理。九、办理报销业务，须将原始凭证整齐有序地贴在"票据粘贴单"上，原始凭证的内容，包括日期、接受凭证单位名称（304永利登录入口）、经济业务的具体内容、金额大小写、所购实物的单位和数量、填制单位财务公章或发票专用章、收款人签章等都要填完整。 十、从校外单位取得的原始凭证，无税务或财政部门加盖监制章的发票和收据，一律不予报销。凡跨年度时间超过3个月的票据，除特殊情况，（需写清理由，并经单位主管领导批准后，方可报销，）否则不予报销。 十一、使用领款单付款的项目，包括教师兼课、 加班费、劳务费、困难补助、奖学金等须附明细单，有单位负责人、院主管财务的领导、经办人签名，原则上不予代签领，不得虚报冒领。 十二、填写出差报销单，应如实填写姓名、职务、日期、往返地点、事由，报销单应有报销人、院领导签名。 十三、外地企业开出的外地发票，一次性开支在500元以上的，一般不付现金，只办理汇款。 十四、单位价值在500元以上的设备；使用年限一年以上的，包括单位价值末达标准而耐用时间在一年以上的大批同类物品（如图书等）；家具，必须附固定资产验收单。 十五、凡遗失飞机票、车船票，须由当事人提出书面报告说明情况，单位领导签批意见、加盖本单位公章，可将报告代作原始凭证报销，金额一律按实际票面金额报销。 十六、遗失外单位取得的原始票据（含发票、收据），除按第15条的规定办理外，还应取得原签发单位盖有财务公章原发票存根联复印件。 十七、内部转账： 1、 内部转账单一律要有付款单位财务主管签字，手续不全的，财务处有权拒绝转帐。转账单由收款单位送交财务处。如遇转账项目赤字，由收款单位负责，财务不予办理转账手续。 2、行动计划、科学事业费、科技三项费用等重大专项，不允许与其他科研专项相互调账。 十八、经费下拨：主课题经费的下拨，如有校内相关人员的子课题时一并由科技处下拨。财务处根据科研处经费下拨单在财务账上建户立项，建户立项后二级会计可在网上查询，并通知课题老师。十九、工作人员出境购汇、及需要在境外购物申请购汇的按如下程序办理： 1、请持出国任务批件，购物合同及报价单到财务处填写用汇申请； 2、按用汇申请要求到外办、科研处及相关单位签批，并准备好所需函件； 3、自行到指定银行购汇，并将银行返还的单据交回会计处及时做帐； 4、出境回国后及时到会计处报帐。 5、购汇必备函件：（1）银行备份 ①邀请函、会议通知或供货合同及水单（原件） ②出国任务批件（原件） ③介绍信（校办） ④银行购汇申请表 ⑤护照签证（原件、复印件） ⑥支票（2）财务备份 ①出国任务批件（复印件） ②邀请函、会议通知或供货合同及水单（复印件） ③经费支用单 ④如汇款、需要对方：收款人、收款银行名称、地址、帐号。二十、关于报销签字的有关规定，参见水院文件2003－001号。